Guía definitiva sobre los impuestos del comercio electrónico en el Reino Unido

Si dirige una empresa de comercio electrónico en el Reino Unido, debe conocer las normas fiscales británicas. Conocer toda la normativa es crucial para hacer crecer su negocio y garantizar un funcionamiento ininterrumpido. Familiarizarse con los impuestos pertinentes es crucial para evitar sanciones. 

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Aquí profundizaremos en los impuestos del comercio electrónico en el Reino Unido. Tanto si tienes una tienda online en el Reino Unido como si quieres expandirte a este país, aprenderás todo sobre los impuestos británicos para el comercio electrónico. 

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Puntos clave:

• Las empresas de comercio electrónico que operan en el Reino Unido deben conocer las normas fiscales británicas para evitar sanciones.
• Los principales tipos de impuestos que deben pagar las empresas de comercio electrónico en el Reino Unido son el impuesto sobre el valor añadido (IVA), el impuesto de sociedades, el impuesto sobre la renta, la seguridad social y los derechos y aranceles de importación.
• Las empresas de comercio electrónico están obligadas a registrarse a efectos del IVA si su volumen de negocios anual es superior a 85.000 libras.
• Gracias a la colaboración con un proveedor externo, las empresas pueden ahorrar dinero en la tramitación de pedidos. 

Tipos de impuestos británicos para empresas de comercio electrónico 

A continuación encontrará un resumen de los distintos tipos de impuestos que deben pagar las empresas que operan en el Reino Unido. 

Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

El impuesto sobre el valor añadido (IVA) es un impuesto que se aplica como coste adicional a bienes y servicios. Es importante señalar que, al tratarse de un impuesto sobre el consumo de base general, se añade a la mayoría de los tipos de productos y servicios ofrecidos por las empresas registradas a efectos del IVA. Sin embargo, existe una base que determina si una empresa de comercio electrónico debe registrarse. En el Reino Unido, hay que registrarse a efectos del IVA si la facturación anual supera las 85.000 libras. 

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Si una empresa cobra IVA, suele incluirlo en el precio total de un artículo en lugar de indicarlo por separado. Esto significa que si vende un producto con un precio de 15 € y un IVA adicional de 3 €, debe indicar que el precio es de 18 €. 

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En el Reino Unido, existen tres niveles de tipos de IVA: 

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• El tipo normal del 20%, aplicable a la mayoría de los bienes y servicios.
• Tipo reducido del 5% - aplicado a productos relacionados con la energía, la salud y el bienestar
• Tarifa cero: se aplica a productos como alimentos, libros y ropa infantil. 

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Dicho esto, el tipo de IVA que debe aplicar a lo que vende depende del tipo de producto. Determinar el tipo de IVA correcto puede resultar complicado si vende varios artículos que pertenecen a categorías diferentes. En estos casos, las empresas de comercio electrónico deben abordar cada artículo por separado para asegurarse de que aplican el tipo de IVA correcto a todos ellos. 

Impuesto de sociedades británico

Las empresas de comercio electrónico con sede o presencia en el Reino Unido suelen estar sujetas al impuesto de sociedades sobre sus beneficios. A partir de 2023, el tipo del impuesto de sociedades se fija en el 25%. Esto significa que las empresas de comercio electrónico deben pagar el 25% de sus beneficios imponibles a HM Revenue & Customs (HMRC). 

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Los beneficios imponibles se calculan deduciendo los gastos admisibles y las desgravaciones de los ingresos totales generados por la empresa. El tipo del 25% se aplica a las empresas con beneficios de al menos 250.000 libras esterlinas. Las empresas más pequeñas con un volumen de negocios de hasta 50.000 £ disfrutan de un tipo inferior del 19%. 

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Si su empresa de comercio electrónico tiene su sede en el Reino Unido pero opera también en otros países, debe pagar el impuesto de sociedades sobre sus beneficios mundiales. Sin embargo, si no tiene un establecimiento permanente en el Reino Unido, deberá pagar el impuesto de sociedades en su país de constitución. Esto se debe a que el impuesto de sociedades sólo se aplica a las empresas registradas en el Reino Unido.

Impuesto sobre la renta británico

Como su nombre indica, este impuesto se paga en función de los ingresos anuales. Echa un vistazo al desglose de los umbrales del impuesto sobre la renta en el Reino Unido:

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Banda

Subsidio personal

Beneficios

£12,570

Tarifa

0%

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Banda

Tarifa básica

Beneficios

De 12.571 £ a 50.270 £.

Tarifa

20%

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Banda

Tasa más alta 

Beneficios

De 50.271 £ a 125.140 £.

Tarifa

0%

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Banda

Tasa adicional

Beneficios

Más de 125.140 libras

Tarifa

45%

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Los umbrales anteriores se aplican en Inglaterra, Irlanda del Norte y Gales. Escocia tiene sus propias bandas y tipos. 

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Seguridad Social 

La Seguridad Social es un sistema de cotizaciones a la Seguridad Social. Las empresas de comercio electrónico deben cotizar a la Seguridad Social para contribuir a financiar prestaciones públicas como el Servicio Nacional de Salud (SNS) o las pensiones públicas.

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Estos son los tipos actuales de IN: 

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• 12% para los asalariados que pagan el tipo básico del impuesto sobre la renta
• Un 2% adicional para los asalariados que pagan un tipo superior del impuesto sobre la renta
• 13,8% para los empresarios.

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Esto significa que si su empresa de comercio electrónico emplea a trabajadores, debe pagar el 13,8% de sus ingresos por encima del umbral, además de sus salarios.

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Derechos de importación y aranceles

Si tiene una empresa de comercio electrónico que importa mercancías de fuera del Reino Unido y luego las vende en el país, debe conocer los derechos y aranceles de importación a los que puede estar sujeto. Los derechos y aranceles de importación son impuestos que gravan las mercancías introducidas en el Reino Unido procedentes de países que no pertenecen a la Unión Europea (UE) o que no son socios comerciales del Reino Unido.

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El objetivo de estos impuestos es proteger a las industrias nacionales de la pérdida de competitividad debida a las importaciones. La cuantía de los derechos y aranceles dependerá del tipo de mercancía que importe, de su valor y del país de origen. En cuanto a los aranceles, pueden adoptar la forma de una cantidad fija por unidad de mercancía o un porcentaje del valor de la mercancía. 

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Para evitar pérdidas de beneficios, recuerde tener en cuenta el coste de los aranceles y derechos de importación a la hora de fijar los precios de sus productos. Para obtener ayuda en el proceso aduanero y asegurarse de que cumple todas las normativas pertinentes, considere la posibilidad de trabajar con un experto en cumplimiento como Bezos. 

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¿Cuándo registrar una empresa de comercio electrónico a efectos del IVA?

Debe registrar su empresa de comercio electrónico a efectos del IVA cuando su volumen de negocios imponible supere las 85.000 libras esterlinas en un año. Sin embargo, no sólo las tiendas online están obligadas a hacerlo. La misma norma se aplica a las tiendas tradicionales. El proceso de registro suele durar entre ocho y diez semanas, y puede ser sancionado por hacerlo fuera de plazo. 

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En general, las tiendas de comercio electrónico que no superan el umbral no están obligadas a registrarse. La normativa es diferente para los vendedores que ofrecen productos digitales a clientes extranjeros. ¿Qué se entiende por productos digitales? Por ejemplo, libros electrónicos, PDF o cursos en línea. Estas tiendas deben registrarse a efectos del IVA en todos los países con los que comercien, independientemente de sus beneficios. 

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Una vez completado el registro, es posible que tenga que evaluar cómo ajustar sus precios. Dado que el IVA representa un precio adicional por los bienes o servicios, podría ver disminuidos sus beneficios si no modifica los precios. 

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Si incumple sus obligaciones en materia de IVA, puede enfrentarse a sanciones económicas o a la retirada de su tienda del mercado. 

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¿Deben los vendedores de comercio electrónico pagar el IVA a la entrega?

Por regla general, los vendedores de comercio electrónico en el Reino Unido no tienen que pagar el IVA sobre los gastos de entrega si la entrega está incluida en el precio de los bienes vendidos. En ese caso, el IVA solo se aplica al precio total, que incluye la entrega.

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No obstante, si los gastos de envío figuran por separado del precio de la mercancía, puede que deba abonarse el IVA correspondiente. En este caso, el tipo de IVA aplicable depende del tipo de producto. El tipo de IVA utilizado será el mismo que se aplique al artículo. Así, por ejemplo, si un producto incluye un tipo normal del 20%, el precio con IVA de la entrega será también del 20%. 

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Reducir costes con Bezos

Aunque los impuestos son inevitables, hay otros costes asociados a la gestión de una empresa de comercio electrónico que puedes reducir. Por ejemplo, subcontratar la realización de pedidos a un proveedor externo como Bezos puede ahorrarte dinero, esfuerzo y tiempo. 

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Bezos es un proveedor de servicios integrales que se encargará por usted de todos los elementos de almacenamiento, recogida, embalaje, expedición y envío. Al utilizar los servicios de Bezos, puede reducir sus costes de cumplimiento y entrega. 

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Si eliges trabajar con Bezos, ahorrarás:

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• De 1 a 5 horas diarias en tareas logísticas
• Entre 1 y 2 libras por pedido
• Hasta un 80% en pedidos internacionales.

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Nuestra misión es ayudar a crecer a las pequeñas y medianas empresas de comercio electrónico. Lo hacemos dándoles acceso a servicios y escalabilidad de primera clase que, hasta hace poco, sólo estaban reservados a empresas con grandes presupuestos. Todo ello a precios muy competitivos y transparentes. 

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Con nosotros, sólo pagará una tarifa de cumplimiento que comienza en 3,18 £ por entrega estándar, una tarifa de almacenamiento que comienza en 3,20 £ por metro cúbico a la semana y una suscripción mensual de software que comienza en 149 £. 

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Servicios de cumplimiento de Bezos

¿Le suena bien ahorrar dinero con Bezos? Obtenga más información sobre los servicios de tramitación de pedidos que ofrecemos.

Recepción y almacenamiento de existencias

Para que podamos servirle sus pedidos, necesitamos disponer de sus existencias. Puede enviar sus productos a nuestros almacenes y centros de cumplimiento situados en todo el Reino Unido y en otros países. De hecho, la recepción de existencias puede realizarse en cualquiera de nuestros 63 centros de cumplimiento en todo el mundo. Una vez que tengamos su inventario, lo almacenaremos de forma segura. Tenga la seguridad de que sus productos estarán en buenas manos, y sus compradores recibirán sus pedidos en perfectas condiciones. 

Tramitación de pedidos 

Una vez que recibamos sus existencias, comenzaremos a tramitar sus pedidos inmediatamente. Nuestro objetivo es preparar todos los pedidos para su entrega en sólo 48 horas. Además, nuestras soluciones de procesamiento de pedidos incluyen el control de los niveles de existencias, la inspección de los productos y el etiquetado de los paquetes. 

Seguimiento de pedidos

En Bezos, tendrás acceso a una plataforma impulsada por IA -tu Portal del Vendedor- donde recibirás actualizaciones en tiempo real sobre todos tus pedidos. Si surge algún problema, lo sabrás inmediatamente y podrás reaccionar y solucionarlo antes de que llegue a tus clientes. Además, nuestra innovadora plataforma permite hacer un seguimiento y gestionar su inventario a distancia. Si algún artículo está agotado, lo verá en su Portal del Vendedor. 

Productos de envío 

¿Sabía que ofrecer varias opciones de entrega puede aumentar las ventas entre un 10 y un 50%? En Bezos, ofrecemos varias opciones de entrega dentro del Reino Unido, entre ellas:

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• Entrega al día siguiente con una hora límite ampliada a las 21.00 horas
• Entrega ecológica: los pedidos se realizan desde un centro de cumplimiento neutro en carbono. 
• Envío internacional para los pedidos que envíe a compradores extranjeros.

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Colaboramos con los principales transportistas del Reino Unido, como DHL, Hermes, Royal Mail, Parcelforce y DPD, por lo que con nosotros podrá ofrecer todos los métodos de envío que necesiten sus clientes.

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Cumplimiento internacional

¿Está pensando en enviar sus mercancías al extranjero? Nosotros le ayudamos. Con centros de cumplimiento en 17 países, tenemos una gran presencia internacional y también podemos ayudarte a gestionar los envíos internacionales. Con Bezos a tu lado, no tienes que preocuparte por no entender los procesos aduaneros. Te ayudaremos a gestionar el despacho de aduanas y la documentación de envío para que estés al tanto de los impuestos y aranceles que debas pagar. 

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Conclusión

Comprender las distintas normativas fiscales es esencial para todas las empresas de comercio electrónico que operan en el Reino Unido o que planean expandirse al país. Por desgracia, los impuestos elevados son una desventaja inevitable de dirigir una empresa de comercio electrónico. Por suerte, hay otras áreas en las que puedes reducir costes para compensar. 

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La mejor manera de ahorrar dinero es asociarse con un experto en cumplimiento de pedidos que pueda ayudarle a ahorrar dinero en las entregas. En este caso, Bezos es la mejor opción. Nos encargaremos de todos los aspectos de la tramitación de pedidos en su nombre, garantizando que todo funcione a la perfección y que sus clientes reciban sus productos lo antes posible. Elija nuestras soluciones de alta calidad y asequibles y agilice sus operaciones. Hable hoy mismo con un experto e infórmese.

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Preguntas frecuentes

¿Qué es el cumplimiento en el comercio electrónico?

El cumplimiento en el comercio electrónico se refiere a la recepción, procesamiento y entrega de los pedidos de los clientes. Estos procesos son necesarios para garantizar que los productos lleguen rápidamente a los clientes. 

Como empresa de comercio electrónico, puedes elegir entre realizar los pedidos internamente o subcontratar a un proveedor logístico externo (3PL) como Bezos. Los 3PL se especializan en la tramitación de pedidos, por lo que puedes cumplir fácilmente las expectativas de los clientes y entregar los paquetes de forma eficiente si trabajas con uno de ellos.  

¿Tengo que registrar mi comercio electrónico a efectos del IVA?

Si tiene una empresa de comercio electrónico en el Reino Unido, debe registrarse a efectos del IVA si su facturación anual supera las 85.000 libras. Sin embargo, si su facturación anual es inferior a este umbral, no está obligado legalmente a registrarse a efectos del IVA. No obstante, puede optar por hacerlo voluntariamente. Registrarse a efectos del IVA tiene la ventaja de que le permite reclamar la devolución del IVA de sus gastos empresariales. También puede hacer que su empresa parezca más profesional ante clientes y proveedores.

¿Proporciona Bezos material de embalaje?

Bezos proporciona materiales de embalaje básicos, como cajas de cartón, bolsas de polietileno y jiffy bags. También puede utilizar embalajes de marca o personalizados por un coste adicional. Cuando trabaje con Bezos, tendrá un gestor de cuentas dedicado que le ayudará a decidir qué opción de embalaje utilizar. 

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