Quelles sont les règles fiscales britanniques pour les entreprises e-commerce ?

Le guide ultime des taxes e-commerce au Royaume-Uni

Si vous gérez une entreprise e-commerce au Royaume-Uni, vous devez connaître les règles fiscales britanniques. Connaître toutes les réglementations est crucial pour développer votre entreprise et assurer des opérations ininterrompues. Vous familiariser avec les taxes pertinentes est essentiel pour éviter les pénalités. 

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Ici, nous allons approfondir les taxes e-commerce au Royaume-Uni. Que vous soyez une boutique en ligne basée au Royaume-Uni ou que vous cherchiez à vous y étendre, vous apprendrez tout sur les taxes britanniques pour l'e-commerce. 

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Points clés :

• Les entreprises e-commerce opérant au Royaume-Uni doivent connaître les règles fiscales britanniques pour éviter les pénalités.
• Les principaux types de taxes que les entreprises e-commerce au Royaume-Uni doivent payer sont la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), l'impôt sur les sociétés britannique, l'impôt sur le revenu britannique, l'assurance nationale (NI) et les droits et tarifs d'importation.
• Les entreprises e-commerce sont tenues de s'enregistrer à la TVA si leur chiffre d'affaires annuel dépasse 85 000 £.
• Grâce à la collaboration avec un prestataire de services de fulfillment tiers, les entreprises peuvent économiser de l'argent sur l'exécution des commandes. 

Types de taxes britanniques pour les entreprises e-commerce 

Vous trouverez ci-dessous un aperçu des différents types de taxes que les entreprises opérant au Royaume-Uni doivent payer. 

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une taxe appliquée comme coût additionnel aux biens et services. Il est important de noter que, s'agissant d'une taxe à la consommation générale, elle est ajoutée à la plupart des types de produits et services offerts par les entreprises assujetties à la TVA. Cependant, il existe un seuil qui détermine si une entreprise e-commerce doit s'enregistrer. Au Royaume-Uni, vous devez vous enregistrer à la TVA si votre chiffre d'affaires annuel dépasse 85 000 £. 

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Si une entreprise facture la TVA, celle-ci est généralement incluse dans le prix total d'un article plutôt que d'être affichée séparément. Cela signifie que si vous vendez un produit au prix de 15 £ avec une TVA supplémentaire de 3 £, vous devriez indiquer que le prix est de 18 £. 

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Au Royaume-Uni, il existe trois niveaux de taux de TVA : 

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• Le taux standard de 20 % – applicable à la plupart des biens et services
• Taux réduit de 5 % – appliqué aux produits liés à l'énergie, à la santé et au bien-être
• Taux zéro – appliqué aux produits tels que les denrées alimentaires, les livres et les vêtements pour enfants. 

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Ceci dit, le taux de TVA à appliquer pour vos ventes dépend du type de produit. Déterminer le taux de TVA approprié peut s'avérer complexe si vous commercialisez une variété d'articles relevant de différentes catégories. Dans de tels cas, les entreprises de commerce électronique doivent évaluer chaque article individuellement pour s'assurer d'appliquer le taux de TVA correct à chacun. 

Impôt sur les sociétés au Royaume-Uni

Les entreprises de commerce électronique basées au Royaume-Uni ou y ayant une présence sont généralement assujetties à l'impôt sur les sociétés sur leurs bénéfices. À partir de 2023, le taux d'impôt sur les sociétés est fixé à 25 %. Cela signifie que les entreprises d'e-commerce doivent verser 25 % de leurs bénéfices imposables à l'HM Revenue & Customs (HMRC). 

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Les bénéfices imposables sont calculés en déduisant les dépenses déductibles et les allègements du revenu total généré par l'entreprise. Le taux de 25 % s'applique aux entreprises dont les bénéfices sont d'au moins 250 000 £. Les petites entreprises dont le chiffre d'affaires ne dépasse pas 50 000 £ bénéficient d'un taux réduit de 19 %. 

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Si votre entreprise de commerce électronique est basée au Royaume-Uni mais opère également dans d'autres pays, vous devez payer l'impôt sur les sociétés sur vos bénéfices mondiaux. Cependant, si vous n'avez pas d'établissement stable au Royaume-Uni, vous devez payer l'impôt sur les sociétés dans votre pays de constitution. Cela s'explique par le fait que l'impôt sur les sociétés ne s'applique qu'aux entreprises enregistrées au Royaume-Uni.

Impôt sur le revenu au Royaume-Uni

Comme son nom l'indique, cet impôt est payé en fonction du revenu annuel. Voici la répartition des seuils d'imposition sur le revenu au Royaume-Uni :

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Tranche

Abattement personnel

‍Revenus

£12,570

Taux

0%

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Tranche

Taux de base

Revenus

12 571 £ à 50 270 £

Taux

20%

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Tranche

Taux supérieur 

Revenus

50 271 £ à 125 140 £

Taux

0%

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Tranche

Taux additionnel

Revenus

Plus de 125 140 £

Taux

45%

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Les seuils ci-dessus s'appliquent en Angleterre, en Irlande du Nord et au Pays de Galles. L'Écosse a ses propres tranches et taux. 

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Assurance nationale 

L'Assurance nationale (NI) est un système de cotisations de sécurité sociale. Les entreprises de commerce électronique doivent verser des cotisations NI pour contribuer au financement des prestations publiques telles que le National Health Service (NHS) ou les pensions d'État.

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Voici les taux actuels de l'Assurance nationale : 

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• 12 % pour les employés qui paient l'impôt sur le revenu au taux de base
• 2 % supplémentaires pour les employés assujettis à un taux d'imposition sur le revenu plus élevé
• 13,8 % pour les employeurs.

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Cela signifie que si votre entreprise de commerce électronique emploie des travailleurs, vous devez verser 13,8 % de leurs revenus dépassant le seuil, en sus de leurs salaires.

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Droits de douane et tarifs d'importation

Si votre entreprise de commerce électronique importe des marchandises de l'extérieur du Royaume-Uni pour les vendre ensuite dans le pays, vous devez être conscient des droits de douane et des tarifs d'importation auxquels vous pourriez être assujetti. Les droits de douane et les tarifs d'importation sont des taxes prélevées sur les marchandises introduites au Royaume-Uni depuis des pays n'appartenant pas à l'Union européenne (UE) ou n'étant pas partenaires d'accords commerciaux avec le Royaume-Uni.

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L'objectif de ces taxes est de protéger les industries nationales contre une perte de compétitivité due aux importations. Le montant que vous devrez payer pour les droits et tarifs dépend du type de marchandises que vous importez, de leur valeur et de leur pays d'origine. Quant aux tarifs, ils peuvent prendre la forme d'un montant fixe par unité de marchandise ou d'un pourcentage de la valeur des marchandises. 

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Pour éviter des pertes de bénéfices, n'oubliez pas d'intégrer le coût des droits de douane et des tarifs d'importation lors de la fixation des prix de vos produits. Pour obtenir de l'aide pour naviguer dans le processus douanier et vous assurer de respecter toutes les réglementations pertinentes, envisagez de travailler avec un expert en exécution des commandes comme Bezos. 

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Quand enregistrer une entreprise de commerce électronique à la TVA ?

Vous devez enregistrer votre entreprise de commerce électronique à la TVA lorsque votre chiffre d'affaires imposable dépasse 85 000 £ par an. Cependant, les boutiques en ligne ne sont pas les seules à devoir le faire. La même règle s'applique aux magasins physiques traditionnels. Le processus d'enregistrement prend généralement entre huit et dix semaines, et vous pouvez être pénalisé en cas de retard. 

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En général, les boutiques de commerce électronique qui ne dépassent pas ce seuil ne sont pas obligées de s'enregistrer. Les réglementations sont différentes pour les vendeurs qui proposent des produits numériques à des clients étrangers. Qu'entend-on par produits numériques ? Il s'agit par exemple d'ebooks, de PDF ou de cours en ligne. Ces boutiques doivent s'enregistrer à la TVA dans chaque pays avec lequel elles commercent, indépendamment de leurs bénéfices. 

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Une fois l'enregistrement effectué, vous devrez peut-être évaluer comment ajuster votre politique de prix. Étant donné que la TVA représente un coût supplémentaire pour les biens ou services, vous pourriez constater une diminution de vos bénéfices si vous ne modifiez pas les prix. 

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Si vous ne respectez pas vos obligations en matière de TVA, vous pourriez faire face à des sanctions financières ou voir votre boutique retirée de la place de marché. 

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Les vendeurs de commerce électronique doivent-ils payer la TVA sur la livraison ?

En règle générale, les vendeurs de commerce électronique au Royaume-Uni n'ont pas à payer la TVA sur les frais de livraison si la livraison est incluse dans le prix des marchandises vendues. Dans un tel scénario, la TVA n'est due que sur le prix total, qui inclut la livraison.

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Cependant, si les frais de livraison sont indiqués séparément du prix des marchandises, la TVA peut être due sur ces frais. Dans ce cas, le taux de TVA applicable dépend du type de produit. Le taux de TVA appliqué sera le même que celui appliqué à l'article. Ainsi, par exemple, si un produit est soumis à un taux standard de 20 %, le prix de la TVA sur la livraison sera également de 20 %. 

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Réduisez vos coûts avec Bezos

Bien que les taxes soient inévitables, il existe d'autres coûts liés à la gestion d'une entreprise de commerce électronique que vous pouvez réduire. Par exemple, l'externalisation de l'exécution de vos commandes à un prestataire tiers comme Bezos peut vous faire économiser de l'argent, des efforts et du temps. 

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Bezos est un prestataire de services d'exécution des commandes complet qui gérera pour vous tous les éléments du stockage, de la préparation de commandes, de l'emballage, de l'expédition et de la livraison. En utilisant les services de Bezos, vous pouvez réduire vos coûts d'exécution des commandes et de livraison. 

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Si vous choisissez de travailler avec Bezos, vous économiserez :

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• 1 à 5 heures par jour sur les tâches logistiques
• 1 £ à 2 £ par commande
• Jusqu'à 80 % sur les commandes internationales.

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Notre mission est d'aider les petites et moyennes entreprises de commerce électronique à se développer. Nous y parvenons en leur donnant accès à des services de classe mondiale et à une évolutivité qui, jusqu'à récemment, étaient réservés aux entreprises disposant de budgets importants. Le tout à des prix très compétitifs et transparents. 

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Avec nous, vous ne paierez que des frais d'exécution des commandes à partir de 3,18 £ pour une livraison standard, des frais de stockage à partir de 3,20 £ par mètre cube et par semaine, et un abonnement mensuel au logiciel à partir de 149 £. 

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Services d'exécution des commandes Bezos

Économiser de l'argent avec Bezos vous intéresse ? Découvrez nos services d'exécution des commandes !

Réception et entreposage des stocks

Afin que nous puissions exécuter vos commandes, nous devons disposer de vos stocks. Vous pouvez envoyer vos produits à nos entrepôts et centres de traitement des commandes situés au Royaume-Uni et dans d'autres pays. En fait, la réception des stocks peut être effectuée dans l'un de nos 63 centres de traitement des commandes à travers le monde. Une fois que nous avons vos stocks, nous les entreposons en toute sécurité. Soyez assuré que vos produits seront entre de bonnes mains et que vos acheteurs recevront leurs commandes en parfait état. 

Traitement des commandes 

Dès réception de vos stocks, nous commencerons immédiatement le traitement de vos commandes. Notre objectif est de préparer toutes les commandes pour l'expédition dans un délai de 48 heures seulement. De plus, nos solutions de traitement des commandes englobent le suivi des niveaux de stock, l'inspection des produits et l'étiquetage des colis. 

Suivi des commandes

Chez Bezos, vous aurez accès à une plateforme basée sur l'IA – votre Portail Vendeur – où vous recevrez des mises à jour en temps réel sur toutes vos commandes. Si des problèmes surviennent, vous en serez informé immédiatement et pourrez réagir et les résoudre avant qu'ils n'atteignent vos clients. De plus, notre plateforme innovante permet de suivre et de gérer vos stocks à distance. Si des articles sont en rupture de stock, vous les verrez sur votre Portail Vendeur. 

Expédition des produits 

Saviez-vous qu'en offrant plusieurs options de livraison, vous pouvez augmenter vos ventes de 10 à 50 % ? Chez Bezos, nous proposons plusieurs options de livraison au Royaume-Uni, notamment :

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• Livraison le lendemain avec une heure limite de commande étendue à 21h00
• Livraison verte où les commandes sont exécutées depuis un centre de traitement neutre en carbone 
• Expédition internationale pour les commandes que vous envoyez à des acheteurs étrangers.

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Nous collaborons avec tous les principaux transporteurs au Royaume-Uni, tels que DHL, Hermes, Royal Mail, Parcelforce et DPD. Ainsi, avec nous, vous pouvez proposer toutes les méthodes d'expédition dont vos clients ont besoin.

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Exécution des commandes internationales

Envisagez-vous d'expédier vos marchandises à l'international ? Nous avons la solution ! Avec des centres de traitement des commandes dans 17 pays, nous avons une forte présence internationale et pouvons également vous aider à gérer l'expédition internationale. Avec Bezos à vos côtés, vous n'avez pas à vous soucier de ne pas comprendre les processus douaniers. Nous vous aiderons à gérer le dédouanement et la documentation d'expédition afin que vous soyez informé de toutes les taxes et droits que vous devez payer. 

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Conclusion

Comprendre les diverses réglementations fiscales est essentiel pour toutes les entreprises de commerce électronique opérant au Royaume-Uni ou prévoyant de s'y développer. Malheureusement, les taxes élevées sont un inconvénient inévitable de la gestion d'une entreprise de commerce électronique. Heureusement, il existe d'autres domaines où vous pouvez réduire les coûts pour compenser. 

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La meilleure façon d'économiser de l'argent est de s'associer à un expert en exécution des commandes qui peut vous aider à réduire les coûts de livraison. À cet égard, Bezos est le meilleur choix. Nous prendrons en charge tous les aspects de l'exécution des commandes en votre nom, en veillant à ce que tout se déroule sans accroc et que vos clients reçoivent leurs produits le plus rapidement possible. Optez pour nos solutions d'exécution des commandes de haute qualité et abordables, et optimisez vos opérations. Parlez à un expert dès aujourd'hui et découvrez-en davantage !

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Foire aux questions

Qu'est-ce que l'exécution des commandes dans le commerce électronique ?

L'exécution des commandes dans le commerce électronique fait référence à la réception, au traitement et à la livraison des commandes des clients. Ces processus sont nécessaires pour garantir que les produits parviennent aux clients dans les meilleurs délais. 

En tant qu'entreprise de commerce électronique, vous pouvez choisir d'exécuter les commandes en interne ou de les externaliser à un prestataire logistique tiers (3PL) comme Bezos. Les 3PL sont spécialisés dans l'exécution des commandes, ce qui vous permet de répondre facilement aux attentes des clients et de livrer les colis efficacement lorsque vous travaillez avec l'un d'entre eux.  

Dois-je enregistrer mon entreprise de commerce électronique à la TVA ?

Si vous gérez une entreprise de commerce électronique au Royaume-Uni, vous devez vous enregistrer à la TVA si votre chiffre d'affaires annuel dépasse 85 000 £. Cependant, si votre chiffre d'affaires annuel est inférieur à ce seuil, vous n'êtes pas légalement tenu de vous enregistrer à la TVA. Il convient de noter que vous pouvez toujours choisir de le faire volontairement. L'enregistrement à la TVA présente l'avantage de vous permettre de récupérer la TVA sur vos dépenses professionnelles. Cela pourrait également donner à votre entreprise une image plus professionnelle auprès des clients et des fournisseurs.

Bezos fournit-il des matériaux d'emballage ?

Bezos fournit des matériaux d'emballage de base tels que des cartons, des sacs en polyéthylène et des pochettes matelassées. Vous pouvez également utiliser des emballages de marque ou personnalisés moyennant des frais supplémentaires. En travaillant avec Bezos, vous disposerez d'un gestionnaire de compte dédié qui vous aidera à choisir l'option d'emballage à utiliser. 

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